Британские инвесторы в криптовалюту могут столкнуться с налоговыми счетами, даже если они не получили предупреждающие письма от налоговой службы Великобритании (HMRC), поскольку ведомство усиливает усилия по отслеживанию незадекларированных доходов от цифровых активов.
На прошлой неделе Financial Times сообщила, что HMRC разослала почти 65 000 "напоминающих писем" в 2024–25 налоговом году, что более чем в два раза превышает количество писем, отправленных в прошлом году. Письма призывают инвесторов пересмотреть свои декларации и добровольно заявить о доходах от криптовалюты до начала потенциальных аудитов.
Однако налоговые эксперты предупреждают, что растущее использование ведомством данных бирж и международных соглашений о отчетности означает, что инвесторы, не получившие письмо, не должны считать, что им ничего не угрожает.
"Не сообщать о криптовалютных операциях в HMRC незаконно, независимо от того, связывались с вами или нет", - заявил Эндрю Дука, основатель платформы для расчета налогов на криптовалюту Awaken Tax, Cointelegraph. "Поэтому, даже если вы не получили предупреждающее письмо, тот факт, что HMRC разослала так много писем в этом году, должен стать тревожным сигналом", - добавил он.
Дука отметил, что HMRC обычно выявляет нарушения, сравнивая банковские выписки, данные бирж и формы самооценки. Расхождения, такие как незадекларированные депозиты или переводы, могут привести к отправке писем или проведению официальных расследований.
Более состоятельные граждане и инвесторы с крупными портфелями в блокчейне особенно вероятно станут объектом пристального внимания, поскольку обмен данными между биржами и регулирующими органами увеличивается, сказал он.
HMRC ужесточает контроль за криптовалютой
Биржи, работающие в Великобритании, и те, которые обслуживают клиентов из Великобритании за рубежом, юридически обязаны предоставлять данные о транзакциях в HMRC. С вступлением в силу в 2026 году Рамочного соглашения ОЭСР по отчетности о криптоактивах (CARF), ведомство получит автоматический доступ к информации с глобальных торговых платформ.
"Гораздо лучше быть проактивным и сообщить о своей деятельности сейчас, чем ждать, пока HMRC укажет на это", - сказал Дука.
Он отметил, что криптовалютная деятельность становится налогооблагаемой не только тогда, когда цифровые активы конвертируются в фунты стерлингов, но и когда они обмениваются между токенами или приносят доход за счет стейкинга, эйрдропов или доходного фермерства. Исключение составляют только покупки, совершенные за фиатную валюту, или переводы между личными кошельками.
Для расчета прибыли HMRC применяет трехступенчатый метод "свертки". Это включает в себя оценку сделок, совершенных в тот же день, затем сделок в течение 30-дневного периода и, наконец, использование средней стоимости для более старых покупок. Для активных трейдеров этот процесс может стать очень сложным, и Дука рекомендует использовать специализированное налоговое программное обеспечение, предназначенное для отчетности о криптовалюте.
Что делать, если с вами связались
Дука сказал, что инвесторам, получившим письмо от HMRC, лучше всего немедленно обратиться за профессиональной консультацией. Специализированные бухгалтеры могут помочь подготовить точные отчеты о транзакциях и провести переговоры с налоговой службой в случае обнаружения недоплаты. Неуплата может привести к штрафам или дальнейшему расследованию.
"Использование программного обеспечения для расчета налогов на криптовалюту также поможет вам создать точные отчеты о всей вашей деятельности как можно точнее и эффективнее", - сказал Дука. "Наконец, вам нужно быть готовым к оплате. Если вы должны налоги, вам нужно их выплатить".
Дука добавил, что децентрализованные биржи (DEX) и холодные кошельки не освобождаются от требований HMRC к отчетности. "Вы юридически обязаны сообщать обо всех транзакциях на DEX, активности в холодных кошельках и переводах в горячих кошельках", - сказал он.
В то же время в США сенаторы изучают возможность обновления налоговой политики в отношении криптовалют, включая освобождение небольших транзакций от налогообложения и уточнение того, как обрабатываются вознаграждения за стейкинг.
В ходе слушаний в комитете по финансам Сената в начале этого месяца законодатели обсуждали, должны ли повседневные платежи в криптовалюте подлежать налогу на прирост капитала и как справедливо классифицировать доходы, полученные от услуг стейкинга. Вице-президент Coinbase по вопросам налогообложения Лоуренс Златкин призвал Конгресс принять освобождение de minimis для криптовалютных транзакций на сумму менее 300 долларов.
