Основные выводы
-
Налоговые органы, такие как IRS, HMRC и ATO, классифицируют криптовалюту как капитальный актив, что означает, что продажи, сделки и даже обмены считаются налогооблагаемыми событиями.
-
Налоговые органы по всему миру координируют свои действия через такие структуры, как FATF и CARF ОЭСР, для отслеживания транзакций, даже трансграничных и с использованием монет, ориентированных на конфиденциальность.
-
Органы используют компании, занимающиеся анализом блокчейна, такие как Chainalysis, для сопоставления адресов кошельков с реальными личностями, отслеживая даже сложные DeFi и кроссчейн-транзакции.
-
Поддержание подробных записей о сделках, наградах за стейкинг и комиссиях за газ помогает рассчитать точную прибыль и обеспечивает более плавную подачу налоговых деклараций.
Многие трейдеры рассматривают криптовалюту как нечто, находящееся за пределами традиционной финансовой системы, но налоговые органы относятся к ней как к имуществу, подлежащему тем же правилам, что и акции или недвижимость. Это означает, что торговля, получение прибыли или продажа криптовалюты без ее декларирования может привести к штрафам и проверкам.
В этой статье объясняется, что может произойти, если вы не заплатите налоги со своих криптоактивов. В ней рассматриваются все аспекты — от первого уведомления, которое вы можете получить от налогового органа, до серьезных последствий, которые могут наступить. Вы также узнаете, какие шаги вы можете предпринять, чтобы исправить ситуацию.
Почему криптовалюта облагается налогом?
Криптовалюта облагается налогом, потому что органы, такие как Налоговое управление США (IRS), Налоговая и таможенная службы Ее Величества (HMRC) в Великобритании и Австралийское налоговое управление (ATO) в Австралии, рассматривают ее как имущество или капитальный актив, а не как валюту.
В результате продажа, торговля или трата криптовалюты могут привести к налогооблагаемому событию, как и продажа акций. Доходы от таких видов деятельности, как стейкинг, майнинг, airdrops или yield farming, также должны быть задекларированы на основе справедливой рыночной стоимости на момент получения.
Даже обмен одной криптовалюты на другую может привести к прибыли или убыткам, в зависимости от разницы в цене между приобретением и продажей. Чтобы соблюдать налоговые правила, отдельные лица должны вести подробные записи обо всех транзакциях, включая временные метки, суммы и рыночные цены на момент каждой сделки.
Точная документация необходима для подачи годовых налоговых деклараций, расчета прибыли и обеспечения прозрачности. Она также помогает предотвратить штрафы за недоучет или уклонение от уплаты налогов, поскольку правила налогообложения криптовалют постоянно меняются.
Распространенные причины, по которым люди не платят налоги на криптовалюту
Люди могут не платить налоги со своих криптовалютных транзакций из-за путаницы, недостаточной информированности или сложностей с соблюдением требований. Вот некоторые распространенные причины, по которым люди не сообщают или не уплачивают причитающиеся налоги на криптовалюту:
-
Предположение об анонимности: Некоторые пользователи ошибочно полагают, что криптовалюты анонимны и что транзакции невозможно отследить. Это заблуждение часто приводит к тому, что они пропускают декларирование своей деятельности налоговым органам.
-
Использование частных платформ: Некоторые люди используют некастодиальные (non-KYC) биржи или самокастодиальные кошельки в попытке скрыть свои криптовалютные транзакции от органов власти.
-
Путаница в отношении налогооблагаемых событий: Многие пользователи не осознают, что повседневные действия, такие как торговля, продажа или трата криптовалюты, являются налогооблагаемыми событиями, как и продажа традиционных активов, таких как акции.
-
Сложность соблюдения требований: Ведение подробных записей, включая рыночные цены и временные метки, и отсутствие четких налоговых инструкций часто отталкивают людей от надлежащего декларирования своих криптовалютных транзакций.
А вы знали? Просто покупка и удержание криптовалюты (hodling) в вашем кошельке или на бирже обычно не является налогооблагаемым событием. Налоги применяются только тогда, когда вы продаете, обмениваете или тратите ее и получаете прибыль.
Как органы власти отслеживают криптовалютные транзакции
Правительства используют передовые технологии и глобальные системы обмена данными для мониторинга криптовалютных транзакций. Такие органы, как IRS, HMRC и ATO, часто сотрудничают с компаниями, такими как Chainalysis и Elliptic, для отслеживания адресов кошельков, анализа истории транзакций и сопоставления анонимных учетных записей с реальными личностями.
Биржи обмениваются данными о пользователях о криптовалютных сделках и активах через отчеты, такие как форма 1099-DA в США и международные рамки, такие как Common Reporting Standard (CRS). Даже платформы децентрализованного финансирования (DeFi), миксеры и кроссчейн-мосты оставляют отслеживаемые записи в блокчейнах, что позволяет следователям с точностью отслеживать пути транзакций.
Кроме того, страны укрепляют сотрудничество в рамках Рамочного соглашения ОЭСР по отчетности о криптоактивах (CARF), которое стандартизирует глобальный обмен данными о криптовалютных транзакциях. Эти меры делают криптовалюты гораздо менее анонимными, позволяя правительствам выявлять уклонение от уплаты налогов, отмывание денег и не учтенную прибыль более эффективно.
Последствия неуплаты налогов на криптовалюту
Неуплата налогов со своих криптовалютных активов может привести к серьезным юридическим и финансовым последствиям. Сначала налоговые органы могут наложить гражданские штрафы, включая штрафы за несвоевременную оплату, недоучет и начисленные проценты. Например, IRS может взимать до 25% от неуплаченного налога, а HMRC Великобритании выписывает штрафы за нераскрытие информации или неточность отчетности.
Продолжительное несоблюдение требований может привести к аудитам и заморозке счетов, поскольку налоговые органы обнаруживают не заявленные криптовалютные транзакции в своих базах данных. Органы могут получить информацию о пользователях с регулируемых бирж, таких как Coinbase и Kraken, через юридические запросы или международные соглашения об обмене данными.
В серьезных случаях умышленное уклонение от уплаты налогов может привести к уголовным обвинениям, включая судебное преследование, крупные штрафы или даже тюремное заключение. Игнорирование налоговых обязательств в отношении криптовалюты также вредит вашей истории соблюдения требований и может повысить вероятность будущих проверок со стороны налоговых органов, что делает своевременную отчетность необходимой.
А вы знали? Если ваш криптопортфель упал в цене, вы можете продать активы с убытком, чтобы компенсировать любую полученную прибыль. Эта стратегия, известная как сбор налоговых убытков (tax-loss harvesting), может законно снизить вашу общую налоговую нагрузку.
Как ужесточается глобальная сеть налогового контроля за криптовалютой
Усилия по обеспечению соблюдения налогового законодательства в отношении криптовалют усиливаются, поскольку регулирующие органы увеличивают сотрудничество. Страны Группы двадцати (G20), вместе с Группой разработки финансовых мер (FATF) и ОЭСР, поддерживают стандарты для мониторинга и налогообложения цифровых активов. CARF ОЭСР позволит автоматический обмен данными о налогоплательщиках между юрисдикциями, снижая возможности для уклонения от уплаты налогов за границей.
Власти уделяют все больше внимания оффшорным криптокошелькам, не соответствующим требованиям биржам и монетам, ориентированным на конфиденциальность, таким как Monero (XMR) и Zcash (ZEC), которые скрывают детали транзакций. Недавние действия включают в себя предупредительные письма от IRS и HMRC тысячам криптоинвесторов, подозреваемых в недочете прибыли.
Власти в ЕС и Японии принимают строгие меры по борьбе с не зарегистрированными криптоплатформами. Эти шаги отражают более широкие глобальные усилия по мониторингу цифровых активов, что затрудняет для владельцев криптовалюты полагаться на анонимность или лазейки в юрисдикции, чтобы избежать уплаты налогов.
А вы знали? Удержание криптовалюты более года перед продажей может дать вам право на более низкие ставки налога на прирост капитала в некоторых странах, таких как США и Австралия, где эти ставки значительно ниже краткосрочных ставок.
Что делать, если вы не задекларировали свои доходы
Если вы не задекларировали свои криптовалютные доходы, важно быстро принять меры, чтобы минимизировать возможные штрафы. Начните с просмотра полной истории транзакций с бирж, кошельков и платформ DeFi. Используйте обозреватели блокчейна или инструменты для расчета налогов на криптовалюту, такие как Koinly, CoinTracker или TokenTax, чтобы точно рассчитать свою прибыль и убытки.
Подайте исправленные налоговые декларации, чтобы исправить любые предыдущие упущения, поскольку многие налоговые органы, включая IRS и HMRC, разрешают это до принятия мер принуждения. В нескольких странах также предлагаются программы добровольного раскрытия или снисходительности, которые могут снизить штрафы или предотвратить уголовные обвинения, если вы сообщите об этом заранее.
Быстрые действия демонстрируют добрую волю со стороны регулирующих органов и значительно повышают шансы на положительный результат. Чем раньше вы исправите ошибки и сообщите о незадекларированных доходах, тем меньше будут ваши юридические и финансовые риски.
Как соблюдать законодательство о налогах на криптовалюту
Чтобы избежать проблем с налогами на криптовалюту, соблюдайте законодательство и ведите тщательную документацию. Ведите подробные записи обо всех транзакциях, включая сделки, обмены, вознаграждения за стейкинг и комиссии за газ, поскольку они влияют на вашу налогооблагаемую прибыль или убытки. Используйте регулируемые биржи, чтобы легко получить доступ к данным о транзакциях и обеспечить соответствие местным правилам отчетности, таким как CARF или CRS.
Регулярно просматривайте рекомендации по налогообложению криптовалют в своей стране, поскольку правила и определения часто меняются. Для платформ DeFi или кроссчейн-платформ записывайте адреса кошельков и временные метки для каждой транзакции. Если вы не уверены в сложных действиях, таких как airdrops, NFT или вознаграждения за стейкинг, обратитесь за советом к специалисту, специализирующемуся на налогообложении цифровых активов.
В этой статье не содержится инвестиционных рекомендаций. Каждая инвестиция и торговое решение сопряжено с риском, и читатели должны проводить собственные исследования при принятии решения.
